B com 2^nd Year Income Tax question paper 2019

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(20319) Roll No. …………

com.-II Year

US-4584

Com. Annual Examination, 2019

COMMERCE-IV

Income-Tax

(C-204)

(Unified Syllabus)

Time: Three Hours] [Maximum Marks: 100

Note: This paper is divided into five Sections- A, B, C, D, & E. Section-A (Short Answer Questions) contains one question of ten parts requiring short answer. All these ten parts are compulsory. Sections- B, C, D, & E (Descriptive Answer Question) each contains two questions. Attempt one question from each Section. Answer must be descriptive.

नोट: इस प्रश्न-पत्र को पांच खण्डों-अ, ब, स, द, एवं इ में विभाजित किया गया है | खण्ड-अ ( लघु उत्तरीय प्रश्न) में एक लघु उत्तरीय प्रश्न है, जिसके दस भाग है | ये सभी दस भाग अनिवार्य है | खण्डों-ब, स, द, एवं इ (विस्तृत उत्तरीय प्रश्न) प्रत्येक में दो प्रश्न है | प्रत्येक खण्ड से एक प्रश्न कीजिए | विस्तृत उत्तर अपेक्षित है |

Section-A

खण्ड-अ

(Short Answer Question)

(लघु उत्तरीय प्रश्न)

This Section contains one question of ten parts requiring short answer. Each part carries 4 marks.

इस खण्ड में एक प्रश्न के दश भागों के लघु उत्तर अपेक्षित है | प्रत्येक भाग 4 अंको का है |

(a ) When is a company called resident?

एक कम्पनी निवासी कब कहालाती है |

(b) Which allowances and requisites are totally exempted?

कौन-से भत्ते एवं अनुलाभ पूर्णत: करमुक्त होते है ?

कौन-से तथ्य मकान-सम्पत्ति के वार्षिक मूल्य का निर्धारण करते है?

(d) What is unabsorbed depreciation? In how many years it can be write-off?

अशोधित ह्रास क्या है? यह कितनी अवधि में अपलिखित किया जा सकता है?

(e) State the deduction of preliminary expenses.

प्रारम्भिक व्ययों की कटौती को समझाए |

(f) On which assets depreciation is not claimed?

किन सम्पत्तियों के सम्बन्ध में ह्रास की माँग नही की जा सकती है?

(g) What is capital asset?

पूंजी सम्पति क्या है?

(h) What is the maximum amount of deduction allowed U/S 80C?

धारा 80C के अन्तर्गत अधिकतम कितनी कटौती प्रदान की जाती है?

(i) What are tax-free securities? Explain.

करमुक्त प्रतिभूतियाँ क्या है?

(j) Mr. X is employed in a company on an annual salary of Rs. 4,80,000 i.e Rs. 40,000 p.m State the amount of TDS to be made from his salary during the financial year 2018-19.

मि. X एक कम्पनी में रु. 4,80,000 वार्षिक वेतन, अर्थात् 40,000 प्रतिमाह पर कार्यरत है | उसके वेतन से वित्तीय वर्ष 2018-19 के लिए स्रोत पर कर कटौती की राशि बताइए |

Sections-B, C, D, & E

खण्ड-ब, स, स, एव इ

(Descriptive answer questions)

(विस्तृत उत्तरीय प्रश्न)

Each sections contains two questions. Attempt one question from each section. Each question carries 15 marks. Answer must be descriptive.

15*4 = 60

प्रत्येक खण्ड में दो प्रश्न है | प्रत्येक खण्ड में एक प्रश्न कीजिए | प्रत्येक प्रश्न में 15 अंको का है | विस्तृत उत्तर अपेक्षित है |

Section-B

खण्ड-ब

What deductions from annual value are allowed in computing the text income from house property?

सम्पति की करयोग्य आय की गणना करने के लिये वार्षिक मूल्य में से कौन-कौन सी कटौतियां स्वीकृत की जाती है?

अथवा

Dr. Ram Singh owner of a big house. He is employed in R.D College, Kanpur on a monthly salary of Rs. 16,000 p.m., Municipal valuation of his house is Rs. 10,000. He has let out 1/3 portion of the house on a monthly rent of Rs. 700 and occupies. Remaining 2/3 portion for his own residence. He paid Rs 15,000 municipal taxes in respect of the whole house. He is constructed on leased land. He paid Rs 600 as its rent. He had constructed the house with borrowed money of Rs 1,00,000 which was borrowed before April 1, 2015 @ 12% P.a. interest. Compute his total income from the head ‘Income from house property’ for the assessment year 2018-19.

डॉ. रामसिंह एक बड़े मकान के स्वामी है | वह रु. 16,000 प्रति महा पर आर.डी.कॉलेज, कानपूर में सेवारत है | उनके मकान का महापालिका मूल्याकं रु. 10,000 है | उन्होंने मकान का 1/3 भाग रु. 700 प्रतिमाह किराये पर दिया है तथा 2/3 भाग में वह स्वयं रहते है | सम्पूर्ण मकान पर उन्होंने रु. 15,000 महापालिका कर के चुकाए | मकान के बीमे पर रु. 1,200 दिए | मकान पट्टे की भूमि पर बना है | जिसका किराया रु. 600 चुकाया गया | उन्होंने रु, 1.00.000 का ऋण लेकर मकान का निर्माण कराया था जो उन्होंने 12% प्रतिवर्ष व्याज की दर पर 1 अप्रैल, 2015 से पूर्व लिया था | कर-निर्धारण वर्ष 2019-19 की ‘मकान सम्पत्ति आय’ शीर्षक की आय एवं कुल आय ज्ञात कीजिए |

Section-C

खण्ड-स

How the total income of an individual is determined?

एक व्यक्ति की आय की गणना कीजिए |

अथवा

Mr. Suman, an engineer, received the following during the financial year 2017-18:

	Rs.
Gross Salary	7,20,000
Family Pension	3,00,000
Income of her minor child	54,000
Accumulated balance of PF A/c of his husband after death	2,50,000
Gratuity received after husband’s death	1,50,000

Compute taxable income of Mr. Suman for the assessment year 2018-19.

श्रीमती सुमन एक इंजिनियर, ने वित्तीय वर्ष 2017-18 में निम्न प्राप्त किये:

	रु.
सकल वेतन	7,20,000
परिवार पैशन	3,00,000
अवयस्क बच्चे की आय	54,000
पति की मृत्यु के बाद उसके प्राँविडेण्ट फण्ड खाते का एकत्रित शेष	2,50,000
पति की मृत्यु के बाद प्राप्त ग्रेच्युटी	1,50,000

कर-निर्धारण वर्ष 2018-19 के लिए श्रीमती सुमन की करयोग्य आय की गणना कीजिए |

Section-D

खण्ड-द

Describe briefly the provisions in respect of search and seizure by on Income-Tax Authority.

आयकर अधिकारीयों द्वारा तलाशी तथा जब्त करने के प्रावधानों का संक्षेप में वर्णन कीजिए |

अथवा

Mr. David, who is employed in the U.P. Govt. as accountant gets. Rs. 20,000 p.m. as salary and Rs. 3,000 p.m. as entertainment allowance. One-half of the entertainment allowance. One-half of the entertainment allowance received is spent by Mr. David on the entertainment of the government officials. Determine his tax table salaries for the assessment year 2018-19.

श्री डेविड जो उ.प्र. सरकार में लेखाकार है, को रु. 20,000 प्रतिमाह वेतन एवं रु. 3,000 प्रतिमाह मनोरंजन भत्ता मिलता है | प्राप्त मनोरंजन भत्ते जा आधा श्री डेविड सरकरी अधिकारीयों के मनोरंजन पर व्यय कर देते है | उनकी करयोग्य आय की गणना कर-निर्धारण वर्ष 2019-19 के लिए कीजिए |

Sections-E

खण्ड-इ

Write short notes on the following:

(i) Interest on borrowed capital

(ii) Standard deduction

(iii) Provision in respect of unrealistic rent.

निम्नलिखित पर संक्षिप्त टिप्पणियाँ लिखिए:

(i) उधार ली गई पूंजी पर व्याज

(ii) प्रमापित कटौती

(iii) न वसूल किये हुए किराये के सम्बन्ध में प्रावधान |

अथवा

Dr. S.K. Verma is lecturer in Karorimal College, Delhi, follwong are the details of his income for the previous year 2017-18.

Basic Salary Rs. 16,800 p.m. Dearness allowance @ 45% of salary, city compensatory allowance Rs. 9,600, house rent allowance Rs. 36,000, Remuneration as examiner 1,000.

He is member of a Statutory Provident Fund to which he contributes 8% of his salary. The college is contributing an equal amount. During the previous year he spent Rs. 2,000 on books purchased for teaching purpose. The college paid him Rs. 8,600 for using his own scooter work. He lives in a rented house, the rent payable being Rs. 3,500 p.m. He was rent by the college to attend a reorientation seminar. The college spent Rs. 2,000 for the purpose including his first class fare to and fro seminar fees etc.

Compute D. Verma’s taxable income for the assessment year 2018-19.

डॉ.एस.के. वर्मा करोड़मिल कॉलेज, दिल्ली में प्रवक्ता है | गतवर्षा 2017-18 में उनके आय सम्बन्धी विवरण निम्न है: मूल वेतन रु. 6,800 प्रतिमाह, महँगाई भत्ता वेतन का 45% नगर क्षतिपूरक भत्ता रु. 9,600, मकान किराया भत्ता रु. 36,000, परीक्षक के रूप में प्राप्त पारिश्रमिक रु. 1,000 |

वह वैधानिक प्राँविडेण्ट फण्ड के सदस्य है जिसमे वः वेतन का 8% अंशदान करते है | कॉलेज भी इतनी ही राशि का अंशदान करता है | उन्होंने गतवर्ष में अद्याप्न कार्य हेतु पुस्तकों के करी पर रु. 2,000 व्यय किया तथा निजी एवं कॉलेज कार्यों हेतु एक स्कूटर का प्रयो ग्किया, जो उनका स्वयं का था | कॉलेज ने उसे इस हेतु रु. 8,600 प्रदान किये | वह किराये के मकान में रहते है जिसका किराया रु. 3,500 प्रतिमाह है | विश्वविद्यालय द्वारा आयोजित एक प्रशिक्षण सेमिनार में भाग लेने हेतु उन्हें कॉलेज ने भेजा तथा इसके कॉलेज ने रु. 2,000 व्यय किये, जिसमे उनके आने-जाने का प्रथम श्रेणी किराया, सेमिनार फ़ीस आदि भी सम्मिलित थी |

डॉ. वर्मा की कर-निर्धारण वर्ष 2018-19 की करयोग्य वेतन आय की गणना कीजिए |

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